은퇴 후에도 활발한 사회생활을 이어가거나, 부족한 노후 자금을 보충하기 위해 재취업 또는 다양한 소득 활동을 계획하는 분들이 많습니다. 그런데 이렇게 은퇴 후 소득 활동을 할 경우, 그동안 준비했던 연금 수령액에 어떤 영향을 미치는지 정확히 알고 계신가요?
오늘은 은퇴 후 재취업 및 기타 소득 활동이 국민연금과 사적연금 수령액에 미치는 영향을 자세히 살펴보겠습니다. 예상치 못한 연금 감액이나 세금 부담을 피하고, 현명하게 노후 소득을 관리하는 전략을 2025년 최신 정보를 바탕으로 안내해 드릴게요!
왜 은퇴 후 소득 활동이 연금에 영향을 미칠까요?
우리나라의 연금 제도는 국민의 안정적인 노후 생활을 지원하는 것을 목표로 합니다. 특히 국민연금은 소득이 있는 동안은 납부하고, 소득이 없어져 노후에 생활비를 받을 수 있도록 설계되어 있습니다. 따라서 은퇴 후에도 일정 수준 이상의 소득 활동을 할 경우, 국민연금 수령액이 감액될 수 있는 규정이 있습니다.
사적연금(퇴직연금, 개인연금)은 직접적인 감액 규정은 없지만, 다른 소득과 합산되어 세금 부담이 커질 수 있으므로 전체적인 소득 관리가 중요합니다.
1. 국민연금 수령액에 미치는 영향: '소득 활동에 따른 노령연금 감액'
국민연금은 노령연금 수급 개시 연령(출생연도별 만 60~65세)에 도달했더라도, 연금을 받으면서 일정 수준 이상의 소득이 발생하면 연금액이 감액될 수 있습니다. 이를 '소득 활동에 따른 노령연금 감액' 또는 '재직자 노령연금'이라고 부릅니다.
국민연금 소득 감액 모의 계산기 바로가기
감액 기준 및 방식 (2025년 기준)
- 대상: 노령연금 수급권을 취득한 자 중 소득이 있는 업무에 종사하는 경우.
- 소득 기준: 월평균 소득 금액이 국민연금 전체 가입자의 3년간 평균 소득 월액(A값)을 초과하는 경우. (2025년 A값은 변동될 수 있으므로 국민연금공단 최신 자료 확인 필요)
- 감액률: A값을 초과하는 소득 구간에 따라 연금액의 일부가 감액됩니다.
소득 구간별 연금액 감액률 (예시, 2024년 기준 A값 약 298만원)
※ 2025년 A값은 변동될 수 있으며, 아래 표는 2024년 기준 예시입니다.
| 월평균 소득 금액 (근로/사업소득 합산) | 연금액 감액률 |
|---|---|
| A값 ~ A값 + 100만원 | 초과 소득 1만원당 0.5만원 감액 |
| A값 + 100만원 ~ A값 + 200만원 | 초과 소득 1만원당 1.0만원 감액 |
| A값 + 200만원 ~ A값 + 300만원 | 초과 소득 1만원당 1.5만원 감액 |
| A값 + 300만원 이상 | 초과 소득 1만원당 2.0만원 감액 |
[핵심!]
국민연금 수령 중 재취업이나 사업 소득이 발생한다면, 자신의 월평균 소득이 A값을 초과하는지 반드시 확인해야 합니다. 소득이 많을수록 연금액 감액 폭이 커지므로, 소득 활동 계획 시 이를 고려해야 합니다.
2. 사적연금 (퇴직연금/개인연금) 수령액에 미치는 영향
사적연금(퇴직연금, 개인연금)은 국민연금과 달리, 은퇴 후 소득 활동으로 인해 연금액이 직접적으로 감액되는 규정은 없습니다. 하지만 소득 활동으로 인한 소득과 연금 수령액이 합산되어 세금 부담이 커질 수 있습니다.
세금 측면의 영향
- 종합소득세 합산 과세 주의: 사적연금(퇴직연금 + 개인연금)의 연간 수령액이 1,200만 원을 초과하는 경우, 해당 연금 소득은 다른 소득(재취업 근로소득, 사업소득, 이자소득, 배당소득 등)과 합산되어 종합소득세가 부과됩니다. 이 경우 세금 부담이 크게 늘어날 수 있습니다.
- 세금 최적화 전략: 재취업 등으로 소득이 발생한다면, 사적연금 인출액을 연 1,200만 원 이하로 조절하여 종합소득세 합산 과세를 피하는 것이 유리합니다.
3. 건강보험료에 미치는 영향
은퇴 후 재취업이나 소득 활동은 연금 수령액뿐만 아니라 건강보험료에도 직접적인 영향을 미칩니다. 특히 직장가입자에서 지역가입자로 전환되는 경우 더욱 그렇습니다.
- 직장가입자 유지: 재취업을 통해 직장가입자 자격을 유지할 경우, 건강보험료는 주로 근로소득에 비례하여 부과되므로, 지역가입자보다 건강보험료 부담이 줄어들 수 있습니다.
- 지역가입자 전환 시: 소득 활동으로 인한 소득(국민연금, 근로소득, 사업소득 등)은 물론, 재산(부동산, 자동차)까지 건강보험료 산정 기준에 포함되어 보험료가 크게 늘어날 수 있습니다.
[참고!]
건강보험료에 대한 자세한 내용은 '은퇴 후 건강보험료 폭탄 피하는 법: 소득 및 재산 관리 전략' 글을 참고하시면 더욱 도움이 됩니다.
은퇴 후 소득 활동과 연금 영향 요약
아래 표를 통해 은퇴 후 소득 활동이 각 연금 및 건강보험료에 미치는 영향을 한눈에 확인해 보세요.
| 구분 | 영향 | 주요 고려사항 |
|---|---|---|
| 국민연금 (노령연금) | 일정 소득 초과 시 연금액 감액 가능성 있음 (재직자 노령연금) | 월평균 소득(A값 기준) 확인, 연금 감액률 고려 |
| 사적연금 (퇴직연금, 개인연금) | 연금액 직접 감액 없음. 다른 소득과 합산 시 종합소득세 부담 증가 가능성 | 연간 사적연금 수령액 1,200만 원 이하 조절, 세금 최적화 |
| 건강보험료 | 재취업 시 직장가입자 유지 여부, 지역가입자 전환 시 소득·재산·자동차 점수 반영 | 소득 및 재산 관리 전략 필요, 직장가입자 유지 유리 |
마무리하며: 현명한 노후 소득 관리의 중요성
은퇴 후 재취업이나 소득 활동은 활기찬 노후를 위한 좋은 선택이 될 수 있습니다. 하지만 이로 인해 국민연금 수령액이 줄어들거나, 세금 및 건강보험료 부담이 늘어날 수 있다는 점을 반드시 인지하고 미리 대비해야 합니다.
자신의 소득 활동 계획과 연금 수령액, 그리고 세금 및 건강보험료의 관계를 종합적으로 고려하여 최적의 노후 소득 관리 전략을 세우시길 바랍니다. 궁금한 점이 있다면 국민연금공단이나 금융 전문가와 상담하여 맞춤형 조언을 구하는 것이 현명합니다. 여러분의 든든하고 행복한 노후를 응원합니다!